Ce este Due Diligence Consolidată (EDD)?
Enhanced Due Diligence (EDD) sau Due Diligence Consolidată reprezintă un set de măsuri suplimentare de cunoaștere a clientelei, aplicate în situațiile cu risc ridicat de spălare a banilor sau finanțare a terorismului.
Spre deosebire de măsurile standard (CDD - Customer Due Diligence), EDD implică o analiză mai aprofundată și documentație suplimentară pentru a înțelege și mitiga riscurile asociate relației de afaceri.
- CDD (Standard) - Identificare, verificare, înțelegerea scopului relației
- EDD (Consolidată) - Toate cele de mai sus + sursa fondurilor, sursa averii, monitorizare intensificată, aprobare conducere
Când se aplică EDD obligatoriu?
Legea 129/2019 prevede aplicarea obligatorie a măsurilor consolidate în următoarele situații:
1. Persoane Expuse Politic (PEP)
Orice relație cu un PEP, membru de familie al unui PEP sau asociat apropiat necesită EDD:
- Aprobarea conducerii superioare pentru stabilirea/continuarea relației
- Stabilirea sursei averii și a sursei fondurilor
- Monitorizare consolidată pe durata relației
2. Țări terțe cu risc ridicat
Clienți sau tranzacții care implică jurisdicții identificate de UE ca având deficiențe strategice în sistemul AML:
- Lista actualizată periodic de Comisia Europeană
- Include țări precum Iran, Coreea de Nord, Myanmar
- Verificați lista actuală înainte de a stabili relații
3. Produse sau tranzacții care favorizează anonimatul
- Tranzacții la distanță fără contact direct
- Plăți de la terți neidentificați
- Structuri complexe de proprietate
4. Alte situații cu risc ridicat identificate intern
Conform evaluării proprii de risc, IFN-ul poate identifica și alte categorii care necesită EDD.
Măsurile EDD în practică
Pasul 1: Obținerea aprobării conducerii
Înainte de a stabili sau continua relația de afaceri:
- Prezentați cazul conducerii superioare (director general, CA)
- Documentați decizia în scris cu data și semnătură
- Păstrați documentul în dosarul clientului
Pasul 2: Stabilirea sursei fondurilor
Identificați de unde provin fondurile utilizate în relația de afaceri:
- Documente justificative (contracte de muncă, dividende, vânzări)
- Declarație pe proprie răspundere de la client
- Verificări în surse publice dacă este cazul
- Salariu - adeverință de venit sau fluturași de salariu
- Dividende - hotărâre AGA și extras cont
- Vânzare imobil - contract de vânzare-cumpărare
- Moștenire - certificat de moștenitor
Pasul 3: Stabilirea sursei averii (pentru PEP)
Pentru PEP, trebuie să înțelegeți cum și-a construit clientul averea totală:
- Istoric profesional și venituri asociate
- Investiții și active deținute
- Moșteniri sau donații primite
Pasul 4: Monitorizare consolidată
Pe durata relației de afaceri:
- Frecvență mai mare a revizuirii dosarului (ex: anual vs. la 3 ani)
- Praguri mai scăzute pentru alertele de tranzacții
- Verificări periodice în bazele de date PEP/sancțiuni
- Actualizarea informațiilor la modificări semnificative
Documentația EDD
Dosarul clientului cu EDD trebuie să conțină:
- Fișa de evaluare a riscului - cu scor ridicat și justificare
- Aprobarea conducerii - document semnat și datat
- Declarația privind sursa fondurilor - de la client
- Documente justificative - pentru sursa fondurilor
- Raport verificare PEP - cu rezultatul verificării
- Note de monitorizare - observații pe parcursul relației
- Revizuiri periodice - actualizări anuale documentate
Greșeli de evitat
- EDD doar la onboarding - Măsurile consolidate trebuie menținute pe toată durata relației
- Documentație insuficientă - "Am verificat" nu e de ajuns; trebuie să existe dovezi concrete
- Lipsa aprobării formale - Un email nu înlocuiește o aprobare formală documentată
- Tratament uniform - EDD trebuie adaptat la riscul specific al fiecărui caz
„Due diligence consolidată nu înseamnă să refuzi clienții cu risc ridicat, ci să îi înțelegi și să îi monitorizezi corespunzător."