Acasă› Pentru cine› Contabili

PepCheck pentru experți contabili, contabili autorizați și consultanți fiscali

Clientul cabinetului e o firmă, dar persoana expusă public poate fi administratorul, asociatul sau beneficiarul real. Normele sectoriale CECCAR cer verificarea lor la fiecare client, iar la control verificarea trebuie dovedită.

Cont gratuit, fără card Verificare demonstrativă, fără cont Programează o discuție

Temeiul legal. Art. 5 alin. (1) lit. e) din Legea 129/2019: auditorii, experții contabili și contabilii autorizați, cenzorii, persoanele care acordă consultanță fiscală, financiară, de afaceri sau contabilă. Normele sectoriale CECCAR, în vigoare din ianuarie 2023, detaliază obligațiile pentru toți membrii Corpului.

Cine intră sub incidența legii

Experți contabili și contabili autorizați, individual sau în cabinet
Societăți de expertiză contabilă și firme de contabilitate, indiferent de mărimea portofoliului
Consultanți fiscali și persoane care acordă consultanță financiară sau de afaceri
Auditori financiari și cenzori, cu normele proprii ale CAFR

Când se face verificarea

La semnarea contractului cu un client nou: relația de prestări servicii pe durată nedeterminată e o relație de afaceri în sensul legii
La clienții existenți, periodic și pe bază de risc, și de fiecare dată când se schimbă administratorul, asociații sau beneficiarul real
La serviciile ocazionale care ating echivalentul a 15.000 de euro
Ori de câte ori apare o suspiciune, indiferent de sumă

Obligațiile, pe articole

Obligația	Legea 129/2019	Ce înseamnă în practică
Identificarea clientului și a beneficiarului real	art. 11 și 13	Copia actului administratorului, structura asociaților, dovada beneficiarului real pentru persoane juridice
Verificarea PEP și a sancțiunilor	art. 11 și 17	Pentru administrator, asociații semnificativi și beneficiarul real, cu rezultatul datat la dosar
Persoana desemnată	art. 23	De regulă titularul cabinetului; decizie scrisă, comunicată ONPCSB
Norme interne și instruire	art. 24	Procedură scrisă, o instruire pe an cu listă de prezență, cum cer Normele CECCAR
Evaluarea riscului la nivelul cabinetului	art. 25	Un document scurt, actualizat anual: tipuri de clienți, servicii, canale
Păstrarea evidențelor	art. 21	5 ani de la încetarea relației, inclusiv rezultatele verificărilor
Raportarea tranzacțiilor suspecte	art. 6 și 8	Către ONPCSB, de îndată; refuzul clientului de a se identifica e un semnal

Clientul care e persoană expusă public

Într-un cabinet de contabilitate, PEP-ul rareori e persoana de contact. E consilierul local care are o firmă de construcții, directorul companiei municipale cu un PFA pe lângă, fostul parlamentar asociat într-un SRL. Soții, copiii și părinții lor intră în aceeași categorie. Pentru ei, legea cere aprobarea conducerii cabinetului, lămurirea sursei fondurilor și monitorizare sporită, cel puțin 12 luni după ieșirea din funcție. Nu cere refuzul clientului.

Cine controlează și ce se riscă

CECCAR supraveghează respectarea Normelor sectoriale de către membri, iar ONPCSB poate controla orice entitate raportoare. Amenzile din art. 43 ajung la 150.000 de lei pentru persoane fizice, iar la persoane juridice limita maximă crește cu 10% din veniturile totale. Termenul de prescripție pentru contravențiile AML este de 5 ani, nu de 6 luni ca în dreptul comun.

Cum ajută PepCheck

Firma și oamenii ei, dintr-un loc

Firma se verifică la ANAF și ONRC, administratorii apar în fișă și trec prin listele PEP și de sancțiuni fără să fie rescriși.

Certificat pentru fiecare verificare

Un PDF cu număr unic, verificabil public, datat. Intră la dosarul clientului.

Pista de audit

Cine a verificat, când și cu ce rezultat, exportabilă. Exact ce întreabă inspectorul.

Declarația PEP, model gata

Se cere clientului o dată cu contractul; verificarea o confirmă sau o contrazice.

Ce rămâne la dosar după o verificare

Certificatul PDF cu număr unic, dată, sursele consultate și rezultatul, verificabil public la verificarea certificatelor.
Raportul potrivirilor, când există: fișa fiecărei persoane găsite, scorul de similaritate, listele-sursă, pentru ca decizia să poată fi luată și documentată.
Pista de audit: cine a verificat, când, ce a căutat și ce a primit, exportabilă pentru control.
Declarația PEP a clientului, model gata de completat, dacă entitatea alege să o ceară.
Istoricul rămâne în cont fără limită de timp, cât să acopere cei 5 ani ceruți de art. 21.

Pachetul potrivit

Un cabinet cu 30-50 de clienți face 40-80 de verificări pe an, în valuri: la preluări și la actualizarea anuală. Pachetul anual le acoperă fără abonament lunar. Un PFA cu câțiva clienți se încadrează în contul gratuit. Anual 120 costă 300 lei pe an, cu 120 de verificări consumate oricând în 12 luni. Toate pachetele sunt pe pagina de prețuri, fără card și fără debitări automate.

Cont gratuit Prețuri

Întrebări frecvente

Un cabinet care ține doar evidența contabilă trebuie să verifice PEP?

Da. Normele sectoriale CECCAR tratează contractul de prestări servicii pe durată nedeterminată ca relație de afaceri, deci măsurile de cunoaștere a clientelei, inclusiv verificarea PEP, se aplică și pentru ținerea evidenței contabile.

Clienții vechi trebuie verificați și ei?

Da, pe bază de risc. Legea cere actualizarea documentelor și informațiilor pe parcursul relației. Practic: o trecere prin portofoliu la intrarea în vigoare a procedurii, apoi la fiecare schimbare de administrator sau asociat și la actualizarea anuală.

Ce se păstrează la dosar ca dovadă?

Copia actului de identitate, structura asociaților și beneficiarul real, rezultatul verificării PEP și de sancțiuni cu data, decizia luată dacă a existat o potrivire, și declarația PEP dacă a fost cerută. Totul 5 ani de la încetarea relației.

Clientul e PEP. Se refuză?

Nu. Legea cere măsuri suplimentare, nu refuz: aprobarea conducerii pentru continuarea relației, lămurirea sursei fondurilor și monitorizare sporită. Refuzul e justificat doar când clientul nu cooperează la identificare.

Pagina rezumă obligațiile așa cum reies din Legea 129/2019 și din normele sectoriale, pentru orientare. Nu înlocuiește normele interne ale entității și nici consultanța juridică. O potrivire de nume nu confirmă singură identitatea persoanei; evaluarea și decizia aparțin entității raportoare.

De citit pe tema asta

Alte categorii de entități raportoare

Agenții și dezvoltatori imobiliari · Instituții financiare nebancare · Birouri notariale · Cabinete și societăți de avocatură · Case de amanet, dealeri auto și bunuri de valoare · Case de schimb valutar și remitere de bani · Operatori de jocuri de noroc